特定口座とは、株式等の有価証券を取引するために開設する口座のことです。この口座は、取引した有価証券の売買益に対して所得税や住民税を納税申告手続きを簡素化して行うことができる制度です。特定口座には、源泉徴収ありと源泉徴収なしの2つのタイプがあります。
源泉徴収ありを選択した場合には、金融機関が所得税や住民税を源泉徴収し、代行して納付するため、原則として確定申告が不要となります。一方、源泉徴収なしを選択した場合には、当社が作成した「年間取引報告書」を利用して簡易な確定申告で納税が可能です。
特定口座を利用する主なメリットとしては、所得税や住民税の納税手続きを簡略化できることが挙げられます。また、源泉徴収ありを選択した場合には、煩雑な確定申告手続きや譲渡損益の計算が不要となるため、投資家の負担を軽減できます。
一般口座を利用する場合には、投資家自身で年間の譲渡損益を計算して確定申告を行う必要があります。
特定口座と一般口座の違い【確定申告は不要？必要？】
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特定口座は確定申告がいらない
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