株の税金について
株式投資を行う際には、利益が出た場合に税金がかかります。
本記事では、株式の譲渡益にかかる税金や確定申告、配当所得がある人の確定申告について解説し、節税術をご紹介します。具体例を用いて、どのような場合にどの節税術が効果的であるかを説明していきます。
株取引でかかる税金
2.1 配当所得
上場株式等の配当は、申告不要・申告分離課税・総合課税の3つの課税方法が選択できます。
例えば、年間100万円の配当所得がある場合、申告不要の場合は源泉徴収された税金20.315%が還付されず、確定申告の手続きが不要です。一方、総合課税や申告分離課税を選択することで節税が可能な場合があります。
2.2 譲渡益
株式の売却によって得られる利益は譲渡益として課税されます。例えば、株式売却によって500万円の利益が出た場合、譲渡益には20.315％の税率が適用され、確定申告を行うことで損益通算や繰越控除が可能になります。
2.3 損失
株式の売却によって損失が発生した場合、損益通算や繰越控除を利用して節税が可能です。例えば、1000万円の株式を売却して800万円で売れた場合、200万円の損失が発生します。この損失を翌年以降の譲渡益と相殺することができます。
株取引の確定申告
3.1 配当がある人
配当所得がある人は、総合課税か申告分離課税を選択することができます。
例えば年間100万円の配当所得がある場合、総合課税では所得税と住民税が加算され、税負担が増える可能性があります。
しかし、所得が一定額以下の場合、総合課税を選択することで税負担が軽減されることもあります。申告分離課税を選択した場合、配当所得に対して20.315%の税率が適用され、他の所得とは別に課税されます。自分の所得状況に応じて最適な課税方法を選択しましょう。
3.2 利益が出た人
利益が出た場合、譲渡益として所得税と住民税が課税されます。確定申告を行い、譲渡益に対して20.315%の税率が適用されることになります。また、譲渡損失がある場合は、損益通算が可能です。これにより、譲渡益と譲渡損失を相殺し、税負担を軽減することができます。
3.3 損失が出た人
損失が出た場合、確定申告を行って損益通算や繰越控除を活用しましょう。損益通算は、譲渡益と譲渡損失を同じ年に相殺する方法です。繰越控除は、譲渡損失を最長5年間、将来の譲渡益に対して控除できる方法です。これらの節税方法を上手に活用することで、税負担を軽減できます。
節税術
4.1 適切な課税選択
配当所得や譲渡益に対する課税方法を適切に選択することで、節税が可能です。自分の所得状況や株式投資の損益を考慮し、最適な課税方法を選びましょう。
4.2 損益通算と繰越控除
損益通算や繰越控除を活用することで、譲渡損失を節税に活用できます。
損益通算では、同じ年の譲渡益と譲渡損失を相殺し、繰越控除では、最長5年間の将来の譲渡益に対して損失を控除できます。これらの方法をうまく利用することで、税負担を軽減することができます。
4.3 NISAやiDeCoの活用
税制優遇措置であるNISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）を活用することで、投資による利益を非課税または効果的に節税できます。
NISAでは、年間最大122万円までの投資に対して、譲渡益や配当が非課税となります。iDeCoでは、将来の年金として投資を行い、運用益が非課税となります。これらの制度を活用することで、株式投資にかかる税負担を軽減できます。
