新NISAとは？
NISAは2024年1月から大きく改正され、新NISAとして新しい制度が始まりました。
新NISAでは「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの枠が設けられ、これらを併用することが可能になっています。
※新NISAの対象者は、日本国内に居住している18歳以上の人です。
つみたて投資枠
つみたて投資枠は、長期的にコツコツと積み立てていくための枠です。以下が主な特徴です。
- 年間投資上限額: 120万円
- 非課税保有期間: 無期限
- 投資対象: 主にインデックス投信やバランス型投信（長期の積立投資向け）
この枠では、毎月一定額を積み立てていく方法が基本です。例えば、毎月1万円ずつ積み立てていくような感じです。これにより、リスクを分散しながら安定的に資産を増やすことができます。
成長投資枠
成長投資枠は、より大きな利益を狙うための枠です。以下が主な特徴です。
- 年間投資上限額: 240万円
- 非課税保有期間: 無期限
- 投資対象: 上場株式、投資信託、ETF、REITなど
この枠では、株式やアクティブ投信など、リスクは高いけれども大きな利益が期待できる商品に投資することができます。投資方法も自由で、一括で購入することも可能です。
使い分けのポイント
- つみたて投資枠は、安定的に資産を増やしたい場合に向いています。リスクを抑えつつ、長期的にコツコツと投資を続けることができます。
- 成長投資枠は、リスクを取ってでも大きな利益を狙いたい場合に向いています。株式などに投資することで、短期間で大きなリターンを得る可能性があります。
非課税保有限度額は、つみたて投資枠が1,800万円、成長投資枠が1,200万円となっています。
旧制度からの主な変更点
- 制度が恒久化され、無期限に利用可能になりました。
- 非課税保有期間が無期限になりました。
- 年間投資枠と非課税保有限度額が大幅に拡大されました。
- つみたて投資枠と成長投資枠の併用が可能になりました。
- ジュニアNISAは2023年末で新規口座開設を終了し、制度が廃止されました。
この新制度により、より多くの人が長期的な資産形成に取り組みやすくなることが期待されています。
NISA口座の開き方は？
証券会社 銀行 投信会社 郵便局
農協 信用金庫 生命保険会社 信用組合
NISAの非課税の恩恵を受けるためには専用のNISA口座を解説する必要があります。こちらのページにいらしてくれた方の多くは株取引が目的だと思いますので、ほとんどの方は証券会社でNISA口座を開きますね。
申込みは各証券会社によって変わりますが、口座開設申請書類の中にNISA枠がありますし、口座開設後もHP上からNISA口座の開設は可能です。
しかしNISA口座を開設するにあたって一点気をつけなければいけないのは、NISA口座は「一人一つしか持てない」ということです。
そのため、NISA口座を開設した後に口座を重複して持っていることが発覚しますと、NISA口座で買い付け済の株式は一般口座に移されてしまいます。
ですのでどこの証券会社にNISA口座を開くかというのも重要なのです。
NISAで税金が免除されるのは株だけ？
なお、NISA口座で購入した株の配当金やETFなどの分配金は、受け取り方式を「株式数比例配分方式」に指定しないと非課税にはならないので注意が必要です。
損益通算ができないデメリットに注意
NISA口座の最大の弱点は、通常の口座（特定口座や一般口座）との損益通算ができないということです。これがどういうデメリットかと言いますと・・・
例えば特定口座で50万円の利益が出た場合、税金は約20％の10万円取られてしまいます。しかしNISA以外の口座で損失50万円を出していた場合は、損益通算をして±0円ということで税金はかかりません。
しかしこの時に、NISA口座で50万円の損失を出した場合は、利益と相殺して±0円にするということができないのです。
つまり利益は±0円なのに、50万円にかかる税金10万円がまるまる取られてしまうのです。
また、通常の口座ですと損失は確定申告をすることで3年間は繰越が可能ですが、NIS口座では売買損失はないものとされてしまいますので、この繰越控除もできないんです。
【税金が免除！】NISA口座とつみたてNISAとは？
